Tanggal Kepatuhan 401(k) Kunci
Meskipun banyak dari tanggung jawab ini ditangani oleh Betterment, sebagai sponsor rencana 401(k), penting bagi Anda untuk mengetahui tanggal dan tenggat waktu penting yang terkait dengan pengelolaan rencana Anda.
| Tanggal | Tanggung jawab | Rencana Tahun Sebelumnya | Tahun Rencana Saat Ini |
|---|---|---|---|
| 31 Januari | Perbaikan | Formulir IRS 1099-R tersedia untuk peserta. | |
| 10 Februari | Perbaikan | Pengembalian Tahunan Pajak Penghasilan Federal yang Dipotong (Formulir 945) jatuh tempo. | |
| 1 Maret | Peserta | Batas waktu bagi karyawan yang berpartisipasi dalam beberapa rencana untuk memberi tahu sponsor tentang kelebihan penangguhan (402(g) kelebihan). | |
| 15 Maret | Perbaikan | Batas waktu pengembalian uang kepada peserta untuk tes ADP/ACP yang gagal. Kegagalan untuk memenuhi tenggat waktu ini dapat mengakibatkan denda pajak 10% untuk sponsor rencana. | |
| 15 Maret | Rencanakan Sponsor | Kontribusi pemberi kerja (misalnya, bagi hasil, kecocokan, pelabuhan aman) karena pengurangan untuk entitas berbadan hukum.¹ Kegagalan untuk memenuhi tenggat waktu ini dapat menghalangi sponsor rencana dari pengurangan pajak. | Batas waktu untuk menetapkan rencana untuk tahun pajak sebelumnya |
| 1 April | Rencanakan Sponsor | Batas waktu untuk mengonfirmasi bahwa Distribusi Minimum yang Diperlukan Awal (RMD) diambil oleh peserta yang: berusia 72 ² sebelum akhir tahun sebelumnya; pensiun/diberhentikan; dan memiliki keseimbangan | |
| 15 April | Rencanakan Sponsor | Kontribusi pemberi kerja (misalnya, bagi hasil, pertandingan, pelabuhan aman) karena pengurangan untuk LLC, LLP, kepemilikan tunggal (entitas tidak berbadan hukum).¹ Kegagalan untuk memenuhi tenggat waktu ini dapat menghalangi sponsor rencana dari pengurangan pajak. | |
| 15 April | Perbaikan | Batas waktu untuk menyelesaikan distribusi korektif untuk 402(g) kelebihan penangguhan. | |
| 29 Juli | Rencanakan Sponsor | Batas waktu untuk mendistribusikan Ringkasan Modifikasi Material (SMM) kepada peserta (hanya jika rencana diubah). | |
| 31 Juli | Perbaikan | Batas waktu untuk mengirimkan Formulir 5500 secara elektronik (dan audit pihak ketiga jika berlaku) ATAU meminta perpanjangan (Formulir 5558). | |
| 30 Sep | Rencanakan Sponsor | Batas waktu untuk mendistribusikan Ringkasan Laporan Tahunan (SAR) kepada peserta dan penerima manfaat (kecuali perpanjangan Formulir 5500 diajukan; batas waktu untuk mendistribusikan adalah 15 Desember). | |
| 1 Oktober | Rencanakan Sponsor | Batas waktu untuk membuat rencana 401(k) pelabuhan aman yang baru. | |
| 15 Oktober | Rencanakan Sponsor | Batas waktu untuk mengirimkan Formulir 5500 secara elektronik dan audit pihak ketiga, jika berlaku, jika diberikan perpanjangan Formulir 5558. | |
| 1 Desember | Sponsor Rencana (Pemberitahuan disiapkan oleh Perbaikan) | Batas waktu untuk mendistribusikan pemberitahuan pelabuhan aman tambahan kepada peserta untuk rencana pelabuhan aman (“mungkin”). ⁵ | |
| 1 Desember | Sponsor Rencana (Pemberitahuan disiapkan oleh Perbaikan) | Jika berlaku, distribusikan kepada peserta untuk tahun paket berikutnya: Pemberitahuan pelabuhan aman, Pemberitahuan alternatif investasi default yang memenuhi syarat (QDIA), Pemberitahuan pendaftaran otomatis | |
| 1 Desember | Sponsor Rencana (Amandemen disusun oleh Perbaikan) | Tenggat waktu untuk melaksanakan amandemen untuk membuat rencana tradisional semua jenis rencana pelabuhan aman (cocok atau nonelektif). | Batas waktu untuk melaksanakan amandemen untuk membuat rencana tradisional menjadi rencana pertandingan pelabuhan yang aman untuk tahun rencana berikutnya |
| 15 Desember | Plan Sponsor (SAR disiapkan oleh Betterment) | Batas waktu untuk mendistribusikan Ringkasan Laporan Tahunan (SAR) kepada peserta, jika diberikan perpanjangan Formulir 5558. | |
| 31 Desember | Rencanakan Sponsor | Batas waktu untuk membuat pelabuhan yang aman dan kontribusi pemberi kerja tetap lainnya. | Batas Waktu untuk Distribusi Minimum yang Diperlukan Tahunan (RMD). Seni |
| 31 Desember | Rencanakan Sponsor | Batas waktu untuk melaksanakan amandemen untuk membuat rencana tradisional menjadi rencana nonelektif pelabuhan aman 3% untuk tahun rencana saat ini |
Mengasumsikan tahun pajak kalender. Selain itu, jika perusahaan Anda mengajukan perpanjangan pajak, Anda memiliki waktu hingga batas waktu perpanjangan untuk mendanai kontribusi.
² Ini meningkat dari 70½ pada tahun 2019 dan tahun-tahun sebelumnya.
Atau hari kerja pertama sesudahnya.
210 hari setelah akhir tahun dari tanggal amandemen efektif, yaitu 28 Juli di tahun kabisat.
Rencana safe harbour “mungkin” (ditentukan dalam dokumen rencana) dapat mengadopsi rencana nonelektif pelabuhan aman 30 hari sebelum akhir tahun rencana. Harap tinjau dokumen rencana Anda untuk mengonfirmasi apakah rencana tersebut telah mengadopsi ketentuan tersebut.
