Panduan untuk Paket Safe Harbor 401(k)

“Rencana 401 (k) Anda gagal.” Kata-kata itu dapat menimbulkan ketakutan di hati para pemilik bisnis yang paling berpengalaman sekalipun. Namun, ada cara untuk menghindari tekanan dari pengujian nondiskriminasi tahunan rencana Anda. Dengan menyiapkan safe harbour 401(k), Anda dapat melewati beberapa tes, seperti tes ADP dan ACP, dan fokus membantu karyawan Anda menabung untuk masa depan keuangan mereka. Tetapi apakah pelabuhan yang aman 401(k) tepat untuk perusahaan Anda? Baca terus untuk jawaban atas pertanyaan umum tentang rencana pelabuhan aman 401(k).

Apa itu pengujian nondiskriminasi?

Sebelum kita menjelajahi rencana pelabuhan yang aman, mari kita bicara tentang tes nondiskriminasi. Diamanatkan oleh ERISA, tes tahunan ini membantu memastikan bahwa rencana 401(k) menguntungkan semua karyawan—bukan hanya pemilik bisnis atau karyawan dengan kompensasi tinggi (HCE). Karena pemerintah memberikan manfaat pajak yang signifikan melalui rencana 401(k), pemerintah ingin memastikan bahwa tunjangan ini tidak menguntungkan orang berpenghasilan tinggi secara tidak proporsional.

Tiga tes nondiskriminasi utama adalah:

  • Tes persentase penangguhan aktual (ADP)—Membandingkan penangguhan gaji rata-rata HCE dengan karyawan yang tidak diberi kompensasi tinggi (NHCE).
  • Tes persentase kontribusi aktual (ADC)—Membandingkan rata-rata kontribusi pemberi kerja yang diterima oleh HCE dan NHCE.
  • Tes berat teratas—Mengevaluasi apakah suatu rencana bersifat top-heavy, yaitu, jika total nilai akun rencana “karyawan kunci” lebih dari 60% dari nilai semua aset rencana. (IRS mendefinisikan karyawan kunci sebagai petugas yang menghasilkan lebih dari $185.000, pemilik lebih dari 5% bisnis, atau pemilik lebih dari 1% bisnis yang menghasilkan lebih dari $150.000 selama tahun rencana.]

Mengapa rencana 401(k) sulit untuk lulus pengujian nondiskriminasi?

Sebenarnya lebih mudah bagi perusahaan besar untuk lulus tes karena mereka memiliki banyak karyawan dengan berbagai tingkat pendapatan yang berkontribusi pada rencana tersebut. Namun, usaha kecil dan menengah mungkin kesulitan untuk lulus jika mereka memiliki jumlah HCE yang relatif tinggi. Jika HCE berkontribusi banyak pada rencana, tetapi NHCE tidak, ada kemungkinan bahwa rencana 401(k) tidak akan lulus pengujian nondiskriminasi.

Jadi, Anda mungkin bertanya-tanya: “Apa yang terjadi jika rencana saya gagal?” Nah, Anda harus memperbaiki ketidakseimbangan dengan mengembalikan kontribusi paket 401(k) ke HCE Anda atau dengan meningkatkan kontribusi ke NHCE Anda. Jika Anda harus mengembalikan iuran, karyawan yang terkena dampak mungkin tertinggal dari tabungan pensiun mereka—dan uang itu dapat dikenakan pajak negara bagian dan federal! Jika Anda tidak memperbaiki masalah pada waktu yang tepat, mungkin juga ada biaya penalti 10% dan konsekuensi serius lainnya.

Jika Anda menawarkan paket safe harbour 401(k) kepada karyawan, Anda dapat menghindari tes kepatuhan yang memakan waktu dan menyebabkan sakit kepala ini.

Apa itu rencana pelabuhan aman 401(k)?

Jadi, mari kita mundur sebentar. Apa sebenarnya rencana pelabuhan aman 401(k)? Sederhananya, ini adalah program pensiun iuran pasti yang dikecualikan dari pengujian nondiskriminasi. Ini seperti paket 401(k) biasa kecuali Anda harus berkontribusi pada rencana atas nama karyawan Anda, terkadang sebagai insentif bagi mereka untuk menabung dalam rencana tersebut. Kontribusi pemberi kerja wajib ini harus segera diberikan — alih-alih pada jadwal vesting bertingkat atau tebing. Ini berarti karyawan Anda dapat membawa kontribusi ini saat mereka pergi, tidak peduli berapa lama mereka telah bekerja untuk perusahaan.

Untuk memenuhi persyaratan pelabuhan aman, Anda dapat memilih salah satu dari formula kontribusi umum berikut:

  • Pertandingan pelabuhan aman dasar—Pengusaha mencocokkan 100% dari kontribusi karyawan, hingga 3% dari kompensasi mereka, ditambah 50% dari 2% berikutnya dari kompensasi mereka.
  • Pertandingan pelabuhan aman yang ditingkatkan—Pengusaha mencocokkan 100% kontribusi karyawan, hingga 4% dari kompensasi mereka.
  • Kontribusi non-elektif—Pemberi kerja memberikan kontribusi 3% dari setiap kompensasi karyawan, terlepas dari apakah mereka memberikan kontribusi mereka sendiri.

Ini hanya kontribusi minimum. Anda selalu dapat meningkatkan kontribusi non-elektif atau pencocokan untuk membantu karyawan Anda di jalan menuju pensiun.

Apa manfaat dari rencana safe harbour 401(k)?

Pada akhirnya, Anda ingin karyawan Anda mencapai masa pensiun yang mereka impikan—dan rencana safe harbour 401(k) dapat membantu mereka mengejarnya (sambil menghemat waktu dan tenaga Anda). Pertimbangkan lima alasan teratas ini untuk memilih rencana pelabuhan yang aman 401 (k):

1. Menarik dan mempertahankan talenta terbaik—Menawarkan karyawan Anda kontribusi yang cocok atau non-elektif adalah alat rekrutmen yang kuat. Faktanya, sebuah studi Betterment for Business menemukan bahwa hampir setengah dari responden mengatakan kecocokan perusahaan adalah faktor apakah mereka menerima pekerjaan baru atau tidak. Plus, kontribusi pemberi kerja adalah cara yang bagus untuk memberi penghargaan kepada karyawan Anda saat ini (dan memberi mereka insentif untuk menabung untuk masa depan mereka).

2. Meningkatkan kesehatan finansial—Studi menunjukkan bahwa stres keuangan berdampak pada kemampuan karyawan untuk fokus pada pekerjaan. Dengan membantu karyawan Anda menabung untuk masa pensiun, Anda membantu meringankan beban itu dan berpotensi meningkatkan produktivitas dan profitabilitas perusahaan Anda.

3. Hemat waktu dan stres—Mengadministrasikan rencana 401(k) Anda membutuhkan waktu—dan itu bisa menjadi lebih memakan waktu dan membuat stres jika Anda khawatir bahwa rencana Anda mungkin tidak lulus pengujian nondiskriminasi. Lewati tes sama sekali dengan memilih safe harbour 401(k).

4. Hadiahi penerima teratas Anda—Dengan rencana safe harbour 401(k), Anda dapat memastikan bahwa Anda dan HCE Anda akan dapat memaksimalkan kontribusi pensiun Anda (tanpa rasa takut bahwa kontribusi akan dikembalikan jika rencana tersebut gagal dalam pengujian nondiskriminasi).

5. Kurangi penghasilan kena pajak Anda—Seperti halnya kontribusi pemberi kerja, kontribusi pelabuhan aman dapat dikurangkan dari pajak! Plus, Anda dapat menerima kredit pajak yang berharga untuk membantu mengimbangi biaya paket 401(k) Anda.

Solusi ideal untuk usaha kecil

Jika Anda pernah gagal dalam pengujian nondiskriminasi di masa lalu—atau khawatir bahwa karyawan Anda yang berpenghasilan lebih rendah tidak akan berpartisipasi dalam rencana 401(k)—rencana pelabuhan yang aman mungkin merupakan solusi terbaik untuk bisnis kecil Anda.

Dapatkan paket safe harbour 401(k) yang sesuai untuk Anda dan karyawan Anda. Mulai sekarang.

Apa pertimbangan biaya utama dalam menawarkan paket safe harbour 401(k)?

Pertimbangan utama adalah bahwa kontribusi pelabuhan aman dapat meningkatkan penggajian Anda secara keseluruhan sebesar 3% atau lebih tergantung pada tingkat partisipasi dan formula kontribusi Anda. Oleh karena itu, penting untuk memikirkan apakah perusahaan Anda memiliki kapasitas keuangan untuk memberikan kontribusi pemberi kerja setiap tahun.

Kabar baiknya adalah bahwa rencana 401(k)—termasuk yang memiliki ketentuan pelabuhan yang aman—lebih terjangkau daripada sebelumnya. Faktanya, penyedia seperti Betterment sekarang menawarkan solusi paket komprehensif dengan biaya rendah. Pelajari lebih lanjut sekarang.

Bagaimana cara menyiapkan paket safe harbour 401(k)?

Jika Anda berpikir untuk menyiapkan rencana pelabuhan aman atau menambahkan kecocokan pelabuhan aman ke rencana Anda yang ada, berikut adalah beberapa aturan pelabuhan aman 401(k) yang perlu Anda ketahui:

  • Memulai rencana baru—Untuk rencana tahun kalender, 1 Oktober adalah batas waktu akhir untuk memulai rencana pelabuhan aman 401(k) baru. Tapi jangan memotongnya terlalu dekat—Anda harus memberi tahu karyawan Anda 30 hari sebelum rencana dimulai. Jadi, jika Anda mempertimbangkan rencana pelabuhan yang aman, pastikan untuk berbicara dengan penyedia paket Anda jauh-jauh hari sebelumnya.
  • Menambahkan kecocokan pelabuhan yang aman ke paket yang ada—Jika Anda ingin menambahkan ketentuan safe harbour match ke paket Anda saat ini, Anda dapat menyertakan amandemen paket yang mulai berlaku 1 Januari. Namun, karyawan harus menerima pemberitahuan setidaknya 30 hari sebelumnya.
  • Menambahkan kontribusi nonelektif pelabuhan aman ke rencana yang ada—Berkat SECURE Act, rencana yang ingin menjadi rencana pelabuhan aman nonelektif memiliki fleksibilitas baru. Rencana yang ada dapat menerapkan ketentuan pelabuhan aman nonelektif 3% untuk tahun rencana saat ini jika diubah 30 hari sebelum penutupan tahun rencana. Rencana yang memutuskan untuk menerapkan kontribusi pelabuhan aman nonelektif sebesar 4% atau lebih memiliki waktu hingga akhir tahun berikutnya di mana rencana tersebut akan menjadi pelabuhan yang aman. Yang penting, SECURE Act menghilangkan persyaratan pemberitahuan karyawan yang biasa untuk rencana pelabuhan aman nonelektif.
  • Berkomunikasi dengan karyawan—Setiap tahun, karyawan yang memenuhi syarat perlu diberi tahu tentang hak dan kewajiban mereka berdasarkan rencana pelabuhan aman Anda (kecuali bagi mereka yang memiliki kontribusi nonelektif, seperti yang disebutkan dalam butir sebelumnya). Pemberitahuan harus diberikan setidaknya 30 hari, tetapi tidak lebih dari 90 hari, sebelum awal tahun rencana. Ingin mempelajari lebih lanjut tentang pemberitahuan? Kunjungi situs web IRS. Penyedia paket seperti Betterment akan dapat membantu Anda dengan semua yang Anda butuhkan untuk membuat paket safe harbour 401(k) yang tepat untuk perusahaan Anda.

Bagaimana cara memilih penyedia paket safe harbour 401(k)?

Ketika datang untuk memilih penyedia yang tepat, ini semua tentang mengajukan pertanyaan yang tepat. Begini cara Betterment menjawabnya:

  • Apakah Anda memiliki pengalaman menyiapkan rencana pelabuhan aman 401(k)?
    Tim kami memiliki pengalaman yang signifikan dalam bekerja dengan rencana safe harbour 401(k). Kami membantu Anda memahami setiap langkah proses orientasi sehingga Anda dapat memulai rencana Anda dengan cepat dan mudah. Selain itu, kami memiliki keahlian yang Anda butuhkan untuk menangani setiap detail—mulai dari aturan kelayakan safe harbour 401(k) hingga opsi investasi.
  • Berapa biaya layanan Anda?
    Biaya kami adalah sebagian kecil dari biaya sebagian besar penyedia. Plus, kami selalu sepenuhnya transparan tentang biaya sehingga tidak ada kejutan untuk Anda atau karyawan Anda.
  • Seberapa mudah bagi saya untuk mengelola rencana kami secara berkelanjutan?
    Platform intuitif kami berfungsi untuk mengurangi beban administrasi Anda. Itu berarti Anda akan tetap mendapat informasi tentang apa yang perlu Anda lakukan dan kapan Anda perlu melakukannya—menyederhanakan administrasi rencana.
  • Apakah Anda menawarkan dukungan kesehatan finansial untuk karyawan?
    Solusi teknologi tinggi kami memungkinkan kami memberikan saran yang holistik dan personal kepada karyawan tentang segala hal mulai dari tingkat kontribusi hingga investasi. Selain itu, kami dapat menghubungkan investasi luar karyawan, rekening tabungan, IRA, dan aset pasangan/mitra, sehingga mereka dapat memperoleh gambaran besar tentang tujuan keuangan jangka panjang dan jangka pendek mereka.

Berapa batas waktu untuk mengadopsi rencana pelabuhan aman 401 (k) untuk tahun rencana 2021?

Jika Anda ingin menerapkan rencana pelabuhan yang aman untuk tahun rencana 2021, itu harus ditayangkan pada 1 Oktober 2021. Daftar dengan Perbaikan pada 2 Agustus 2021 untuk mulai menuai manfaat dari rencana pelabuhan yang aman tahun ini!

Ingin melanjutkan percakapan?

Perbaikan bukanlah penasihat pajak. Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak yang berkualifikasi.

Author: Jimmy Garrett