401(k) Required Minimum Distributions (RMDs) sekarang dimulai pada usia 72

Paket 401(k) dapat membantu Anda menabung untuk masa pensiun dengan cara yang diuntungkan pajak secara signifikan. Namun, Internal Revenue Service (IRS) mengharuskan Anda mulai mengambil penarikan dari akun pensiun mereka yang memenuhi syarat ketika Anda mencapai usia 72 tahun. Penarikan ini disebut distribusi minimum yang diperlukan (RMD).

Mengapa saya harus mengambil RMD?

Sebagai imbalan atas keuntungan pajak yang Anda nikmati dengan berkontribusi pada paket 401(k) Anda, IRS meminta pengumpulan pajak atas jumlah ini saat Anda berusia 72 tahun. IRS mengenakan pajak RMD sebagai pendapatan biasa, yang berarti penarikan akan dihitung terhadap total penghasilan kena pajak Anda untuk tahun.

Umumnya, IRS mengumpulkan pajak atas keuntungan di rekening pensiun seperti 401 (k) s. Namun, jika aset akun Roth 401(k) dimiliki setidaknya selama 5 tahun, dana Roth 401(k) tidak dikenakan pajak. Karena ada pajak yang dibayarkan kepada pemerintah, distribusi ini TIDAK memenuhi syarat untuk dialihkan ke akun lain.

Kapan saya harus mulai menggunakan RMD?

Sebelum 2019 UU AMAN, RMD berlaku untuk karyawan yang berusia 70 . Namun, undang-undang ini meningkatkan usia RMD menjadi 72 mulai tahun 2020.

Anda mungkin ingat bahwa UU CARES, disahkan pada Maret 2020 sebagai tanggapan atas krisis COVID-19, sementara RMD dihapuskan untuk 2020. RMD dilanjutkan untuk tahun rencana 2021 dengan batas usia 72 tahun yang baru ditingkatkan.

Berapa banyak yang harus saya tarik?

RMD dihitung berdasarkan usia dan saldo akun Anda pada akhir tahun sebelumnya. Untuk menentukan jumlah distribusi yang diperlukan, Betterment membagi saldo akun akhir tahun sebelumnya dengan faktor harapan hidup Anda (berdasarkan usia Anda) dari tabel seumur hidup seragam (ditunjukkan di bawah). Sebagai catatan, jika Anda tidak memiliki saldo di akhir tahun sebelumnya, maka RMD pertama Anda tidak akan terjadi hingga tahun berikutnya.

Tabel Seumur Hidup Seragam
Usia Peserta Paket Harapan Hidup (dalam Tahun)
70 27.4
71 26,5
72 25.6
73 24.7
74 23.8
75 22.9
76 22.0
77 21.2
78 20.3
79 19.5
80 18.7
81 17.9
82 17.1
83 16.3
84 15.5
85 14.8
86 14.1
87 13.4
88 12,7
89 12.0
90 11.4
91 10.8
92 10.2
93 9.6
94 9.1
95 8.6
96 8.1
97 7.6
98 7.1
99 6.7
100 6.3
101 5.9
102 5.5
103 5.2
104 4.9
105 4,5
106 4.2
107 3.9
108 3.7
109 3.4
110 3.1
111 2.9
112 2.6
113 2.4
114 2.1
115 dan lebih tua 1.9

Selain itu, jika Anda telah mengambil distribusi tunai dari akun 401(k) Anda pada tahun tertentu, Anda dikenakan RMD, dan jumlah distribusi tersebut sama dengan atau lebih besar dari jumlah RMD, distribusi tersebut akan memenuhi syarat sebagai jumlah yang diperlukan dan tidak diperlukan distribusi tambahan.

Apakah setiap orang yang berusia 72 tahun perlu mengambil RMD?

Berusia 72 tahun pada tahun tertentu tidak berarti Anda harus mengambil RMD. Hanya mereka yang berusia 72 tahun pada tahun tertentu DAN memenuhi salah satu kriteria berikut yang harus mengambil RMD:

  • Anda telah mengambil RMD di tahun-tahun sebelumnya. Jika demikian, maka Anda harus mengambil RMD sebelum 31 Desember setiap tahun.
  • Anda memiliki lebih dari 5% perusahaan yang mensponsori rencana 401(k). Jika demikian, maka Anda harus mengambil RMD sebelum 31 Desember setiap tahun.
  • Anda telah meninggalkan perusahaan (diberhentikan atau pensiun) pada tahun Anda menginjak usia 72 tahun. Jika demikian, maka RMD pertama tidak perlu terjadi hingga 1 April (atau dikenal sebagai Tanggal Awal Wajib) tahun berikutnya tetapi harus terjadi secara berurutan pada 31 Desember untuk setiap tahun.
    • Contoh: John berusia 72 tahun pada 1 Juni 2021. John juga memutuskan untuk meninggalkan perusahaannya pada 1 Agustus 2021. Dia terus berkontribusi pada akun 401(k)-nya selama 5 tahun terakhir. RMD pertama harus terjadi pada tanggal 1 April 2022. RMD berikutnya harus terjadi pada tanggal 31 Desember 2022 dan setiap tahun sesudahnya.
      • CATATAN: bahwa kriteria ini berarti Anda TIDAK perlu mengambil RMD jika Anda memenuhi usia RMD dan masih bekerja.
  • Anda adalah penerima atau penerima pembayaran alternatif dari pemegang rekening yang memenuhi kriteria di atas.

Apa konsekuensi dari tidak mengambil RMD?

Kegagalan untuk mengambil RMD untuk tahun tertentu akan menghasilkan penalti sebesar 50% dari jumlah yang tidak diambil tepat waktu oleh IRS.

Bagaimana cara mengambil RMD?

Majikan Anda akan memberi tahu Anda bahwa Anda mungkin dikenai RMD dan memberi Anda formulir RMD. Anda harus mengisi dan mengembalikan formulir ini kepada majikan Anda untuk disetujui. Betterment akan memproses RMD dan distribusi akan dikirimkan melalui metode pilihan Anda (cek atau ACH).

Author: Jimmy Garrett